После покупки квартиры часть средств можно вернуть через налоговый вычет. Не все владельца недвижимости знают о возможностях возвращения средств. Разберем возможные варианты возвращения средств как для покупателя, так и для продавца.
Налоговый вычет при покупке жилья
1. Базовый вычет
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Собственник после приобретения жилья имеет право воспользоваться налоговым вычетом при соблюдении нескольких правил:
- Должен являться налоговым резидентов страны
- Платить налог на доходы по ставке 13%. Чаще всего удерживается с официальной зарплаты.
Сумма имущественного вычета составляет до 2 миллионов рублей. От данной суммы отсчитываются 13%. Максимальный возврат может составить до 260 тысяч рублей. Важно понимать, что если квартира будет стоить больше 2 млн. рублей, сумма вычета не увеличиться и будет составлять до 260 тыс. рублей
Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 3 млн руб., из них 524,5 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет считается от 2 475 500 руб. и будет равен 260 тыс. руб. Данный вычет предоставляется один раз, но если сумма получена частично, ее можно получить и за другой объект, ключевое условие это сумма до 260 тыс. рублей.
2. Проценты по ипотеке
После покупки квартиры в ипотеку, помимо базового вычета, вы можете получить вычет за уплаченные проценты по кредиту. Сумма рассчитывается идентична с имущественным вычетом — 13% от суммы выплаченных процентов, лимит не более 3 млн. рублей. Максимальная сумма к возврату до 390 тыс. рублей.
В отличие от базового вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Налоговый вычет при продаже жилья
Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год.
Налог рассчитывается по формуле: Доход от продажи — 1 млн. рублей (максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже.) * 13%.
Пример расчета
В 2021 году Петров С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2020 году за 2 500 000 рублей.
Поскольку квартира находилась в собственности Петрова менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2020 год.При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Петрова. составит 2 млн. рублей, а
НДФЛ= (3 000 000 ₽ —1 000 000 ₽) X13%=260 000 ₽Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 ₽, а НДФЛ 65 000 ₽
НДФЛ= (3 000 000 РУБ.–2 500 000 РУБ.) Х13%= 65 000 ₽